很多外贸企业老板和跨境电商老板，每年缴纳企业所得税时，经常忽略一个非常重要的问题：
公司组织结构，直接决定企业所得税高低。
同样的业务规模，不同的组织结构设计，税负可能相差数万元甚至几十万元。
今天分享一个真实税务规划思路。
第一种结构：总公司 + 分公司
很多企业为了扩大经营，会在外地设立分公司。
例如：
沈阳总公司
深圳分公司
但根据《企业所得税法》第52条规定：
分公司不是独立纳税人。
也就是说：
总公司盈利 + 分公司盈利或亏损，需要合并计算企业所得税。
假设：
总公司利润 400万元
最终结果：
企业所得税税率 25%
企业整体按照正常税率缴税。
第二种结构：总公司 + 子公司
另一种常见方式：
设立独立法人子公司。
根据《企业所得税法》规定：
子公司属于独立纳税主体。
母公司和子公司分别计算企业所得税。
例如：
母公司利润 400万元
子公司利润 200万元
由于子公司年度应纳税所得额低于300万元。
符合国家小型微利企业政策。
可适用：
企业所得税实际税率 5%
两种模式税务差异
方案一：
总公司 + 分公司
特点：
利润合并计算
税率：
25%
方案二：
总公司 + 子公司
特点：
独立纳税
子公司可享受小微企业优惠
税率：
5%
哪些企业特别适合做这种税务规划？
以下企业尤其需要关注：
① 外贸出口企业
② 阿里巴巴国际站商家
③ 亚马逊跨境电商卖家
④ 独立站跨境电商卖家
⑤ 年利润较高的生产制造企业
⑥ 多地区经营企业
很多老板每年多缴税，不是因为税法复杂。
而是公司设立架构一开始就设计错了。
我们提供哪些服务？
我们长期为中国外贸企业提供：
✓ 外贸企业代理记账
✓ 出口退税服务
✓ 跨境电商税务合规体检
✓ 企业所得税税务风险分析
✓ 企业税务结构优化咨询
✓ 外贸企业注册及架构设计
给老板一个提醒
很多老板每天研究：
如何开发客户
如何提高销量
如何做阿里国际站
如何做Google独立站
却很少研究：
如何合法少交税。
同样赚100万元利润。
有人缴税25万元。
有人通过合法税务结构设计，只缴5万元。
差距会越来越大。
税务结构，本身就是企业竞争力。